Бухгалтерские услуги в Латвии: полный разбор для бизнеса и самозанятых

‍

Вы открыли бизнес в Латвии и чувствуете, что бухгалтерия похожа на тёмный лес, где легко заблудиться? Вы не одиноки в своих трудностях. Бухгалтерские услуги в Латвии стали неотъемлемой частью ведения бизнеса, и сегодня мы подробно разберём, почему каждому предпринимателю и самозанятому необходим качественный бухгалтер или поставщик бухгалтерских услуг.

‍

Что такое бухгалтерские услуги и почему они так важны

‍

Бухгалтерские услуги представляют собой профессиональное ведение финансовой документации, расчёт и подачу налогов, анализ финансового состояния компании. В Латвии каждое зарегистрированное предприятие или самозанятое лицо обязано вести бухгалтерию согласно Закону о бухгалтерском учёте, который вступил в силу в 1992 году и был изменён более 50 раз. Этот закон устанавливает, что все коммерсанты должны вести финансовые записи и готовить годовые отчёты.

Профессиональный бухгалтер занимается не просто сложением цифр или раскладыванием документов по папкам. Он помогает вам понимать финансовое здоровье бизнеса, планировать налоговые платежи и избегать штрафов, которые могут достигать до 1400 евро за одно нарушение согласно правилам Службы государственных доходов. В Латвии в 2024 году были наложены штрафы на общую сумму более 8 миллионов евро за нарушения в бухгалтерии и налогах.

‍

Какие формы бухгалтерского учёта существуют в Латвии

‍

Законодательство Латвии предлагает несколько вариантов организации бухгалтерского учёта. Первый вариант представляет собой полную бухгалтерию, которая обязательна для всех обществ с ограниченной ответственностью, акционерных обществ и других юридических предприятий. Эта форма требует регистрации всех финансовых операций, подготовки баланса и подачи годовых отчётов в Регистр предприятий до 30 апреля каждого года.

Упрощённая бухгалтерия доступна для малых предприятий и самозанятых, годовой оборот которых не превышает 40000 евро. В этом случае можно использовать более простую систему учёта, но всё равно необходимо соблюдать все налоговые законы и подавать декларации в Службу государственных доходов. Самозанятые с меньшими доходами могут использовать патент или налог микропредприятия, что значительно упрощает процесс бухгалтерии.

‍

Какие документы необходимы для качественной бухгалтерии

‍

Чтобы ваш бухгалтер мог профессионально выполнять свои обязанности, необходимо регулярно предоставлять следующие документы:

• Все счета-фактуры покупок и продаж в оригинале или электронном формате
• Банковские выписки по всем счетам компании каждый месяц
• Кассовые ордера и кассовые книги при работе с наличными деньгами
• Договоры с сотрудниками, подрядчиками и поставщиками
• Копии путевых листов при наличии транспортных средств
• Приказы о командировках и подтверждающие документы по командировочным расходам
• Складские документы о движении товаров
• Документы о приобретении и списании основных средств
• Счета-фактуры НДС с полной информацией согласно закону
• Кадровые документы о заработной плате и социальных взносах

‍

Служба государственных доходов проводит регулярные проверки, и отсутствие документов может повлечь серьёзные последствия. Согласно статистике в 2023 году более 3000 предприятий получили предупреждения или штрафы за неполную документацию.

‍

Сколько стоят бухгалтерские услуги в Латвии в 2024 году

‍

Цены на бухгалтерские услуги в Латвии зависят от размера компании, количества операций и сложности учёта. Для микропредприятий с небольшим объёмом документов месячная стоимость может составлять от 80 до 150 евро. Для малых предприятий с регулярными операциями и сотрудниками средняя цена находится в диапазоне от 200 до 400 евро в месяц.

Средним предприятиям с более сложной структурой и несколькими сотрудниками бухгалтерские услуги могут обходиться от 500 до 1000 евро ежемесячно. Крупным компаниям с международными операциями стоимость может превышать 2000 евро в месяц. Самозанятым с патентом или налогом микропредприятия услуги доступны от 50 до 100 евро в месяц.

Важно понимать, что самая низкая цена не всегда означает лучшее предложение. Профессиональный бухгалтер может сэкономить вам гораздо больше денег, помогая оптимизировать налоги и избегать штрафов. Одно незамеченное нарушение может стоить дороже, чем годовые бухгалтерские услуги.

‍

Каковы основные области обязанностей бухгалтера

‍

Профессиональный бухгалтер в Латвии выполняет гораздо более широкий спектр функций, чем многие думают. Первостепенная задача заключается в регистрации всех финансовых операций в бухгалтерской программе согласно латвийским стандартам бухгалтерского учёта и международным стандартам финансовой отчётности. Бухгалтер классифицирует каждую транзакцию, относит её к правильному счёту и обеспечивает правильное документирование всего процесса.

Расчёт налогов и подготовка деклараций представляет собой ещё одну важную обязанность. Бухгалтер рассчитывает налог на прибыль предприятия, налог на добавленную стоимость, социальные взносы за работников и подаёт все необходимые декларации в Службу государственных доходов. В Латвии в 2024 году ставка налога на прибыль предприятия составляет 20 процентов на распределённые дивиденды, а налог микропредприятия составляет 25 процентов от оборота.

Бухгалтер также готовит финансовые отчёты, баланс, отчёт о прибылях и убытках и отчёт о движении денежных средств. Эти документы необходимы не только для исполнения закона, но и для того, чтобы владелец компании понимал, как развивается бизнес. Профессиональный бухгалтер способен объяснить эти отчёты простым языком и дать рекомендации по улучшению бизнеса.

‍

Как выбрать лучшего поставщика бухгалтерских услуг

‍

При выборе поставщика бухгалтерских услуг в Латвии первый критерий представляет собой сертификация и опыт. Проверьте, зарегистрирован ли бухгалтер в Латвийской ассоциации присяжных аудиторов или Латвийской ассоциации бухгалтеров. Профессиональный бухгалтер должен иметь как минимум высшее образование и регулярно посещать курсы повышения квалификации, поскольку налоговые законы меняются почти каждый год.

Второй важный фактор представляет собой коммуникация и доступность. Хороший бухгалтер должен быть доступен, когда он вам нужен, и должен уметь объяснять сложные вещи просто и понятно. Оценивайте, насколько быстро он отвечает на ваши вопросы и проактивно ли информирует о сроках и изменениях в законодательстве.

Третий аспект представляет собой технологии и программное обеспечение. В наши дни все профессиональные поставщики бухгалтерских услуг используют современные бухгалтерские программы, которые позволяют вам видеть финансовое состояние компании в режиме реального времени. Самые популярные программы в Латвии представляют собой Horizon, Jumis, Tildes Jumis и ERGO. Спросите, какое программное обеспечение использует ваш потенциальный бухгалтер и сможете ли вы получать доступ к данным онлайн.

‍

Каковы наиболее распространённые ошибки в бухгалтерии и как их избежать

‍

Одна из самых частых ошибок в латвийских компаниях представляет собой задержка документов или их полное отсутствие. Многие предприниматели думают, что документы можно привести в порядок позже, но это создаёт огромные проблемы как бухгалтеру, так и при налоговой проверке. Согласно Закону о бухгалтерском учёте все финансовые документы должны храниться минимум пять лет, и Служба государственных доходов может запросить их в любой момент.

Вторая распространённая ошибка представляет собой смешивание личных и корпоративных финансов. Многие владельцы малых предприятий используют одну и ту же банковскую карту как для личных, так и для деловых нужд. Это создаёт хаос в бухгалтерии и может привести к налоговым нарушениям. Всегда держите деловые и личные финансы отдельно, и если всё же пришлось использовать личные средства для бизнеса, оформите это как займ предприятию.

Третья опасная ошибка представляет собой неправильное применение режима НДС. В Латвии предприятия должны регистрироваться в качестве плательщиков НДС, если их оборот превышает 40000 евро в год. Многие предприниматели задерживают регистрацию или неправильно рассчитывают НДС, что может привести к значительным штрафам. Ставка НДС в Латвии в 2024 году составляет 21 процент по стандартной ставке, 12 процентов по пониженной ставке и 5 процентов для особых групп товаров.

‍

Какие налоги должны платить предприятия в Латвии

‍

Каждое предприятие в Латвии должно учитывать несколько видов налогов. Налог на прибыль предприятия представляет собой основной налог, который платят юридические лица. С 2018 года в Латвии действует уникальная система, где налог на прибыль предприятия в размере 20 процентов применяется только тогда, когда прибыль распределяется в виде дивидендов или производятся другие установленные законом платежи. Если прибыль остаётся в предприятии и реинвестируется, налог платить не нужно.

Налог на добавленную стоимость должны платить все зарегистрированные плательщики НДС. Стандартная ставка составляет 21 процент, но для определённых товаров и услуг применяется пониженная ставка в 12 процентов, например для медикаментов, книг и гостиничных услуг. Особо низкая ставка в 5 процентов относится к овощам, фруктам, яйцам и определённым культурным мероприятиям. Декларацию по НДС необходимо подавать каждый месяц до 23 числа следующего месяца.

Социальные взносы необходимо платить за каждого работника. Общая ставка обязательных взносов социального страхования в 2024 году составляет 34,09 процента от брутто-зарплаты, из которых 23,59 процента представляет собой обязанность работодателя и 10,50 процента удерживаются из зарплаты работника. Дополнительно необходимо платить подоходный налог с населения в размере 20 процентов, который удерживается из зарплаты работника и перечисляется в государственный бюджет.

‍

Как работает налог микропредприятия и кому он подходит

‍

Налог микропредприятия представляет собой особую налоговую систему, которая была введена в Латвии в 2010 году для упрощения налоговых платежей малых предприятий. Эта система позволяет предприятиям платить только один налог в размере 25 процентов от оборота, который заменяет налог на прибыль предприятия, социальные взносы за владельца и некоторые другие налоги. Этот режим доступен предприятиям, годовой оборот которых не превышает 25000 евро и в которых работает до пяти сотрудников.

Налог микропредприятия особенно выгоден предприятиям с высокой маржой прибыли и низкими затратами. Например, для IT-специалиста или консультанта, который предоставляет услуги и у которого нет больших материальных затрат, эта система может быть очень выгодной. Однако для предприятий с высокими затратами и низкой прибылью эта система может быть невыгодной, поскольку налог рассчитывается со всего оборота, а не от прибыли.

Важно понимать, что плательщики налога микропредприятия не могут быть плательщиками НДС, что означает невозможность возврата предналога по покупкам. Это может быть нежелательным для предприятий, которые делают большие инвестиции или покупают дорогие товары. Перед выбором налога микропредприятия обязательно проконсультируйтесь с бухгалтерским специалистом, который рассчитает, какая система будет выгоднее для вашего бизнеса.

‍

Какие сроки необходимо соблюдать в бухгалтерии и налогах

‍

В Латвии установлены строгие сроки для подачи различных деклараций и подготовки отчётов. Декларацию по НДС необходимо подавать каждый месяц до 23 числа следующего месяца в Системе электронного декларирования. Например, за январь декларацию нужно подать до 23 февраля. Если эта дата выпадает на выходной или праздничный день, срок переносится на следующий рабочий день.

Годовой отчёт необходимо подготовить и подать в Регистр предприятий до 30 апреля за предыдущий календарный год. Этот отчёт включает баланс, отчёт о прибылях и убытках, приложения и управленческий отчёт. За непредставление или задержку годового отчёта Регистр предприятий может наложить штраф до 700 евро, а при повторном нарушении штраф может быть удвоен.

Декларация по подоходному налогу с населения и взносам социального страхования за работников должна подаваться каждый месяц до 15 числа следующего месяца. В этой декларации необходимо указать зарплаты всех работников, удержанные налоги и социальные взносы. Сами налоги и взносы должны быть перечислены в государственный бюджет также до 15 числа. Задержки в этих платежах влекут применение пени в размере 0,05 процента в день от просроченной суммы.

‍

Как цифровизация меняет бухгалтерские услуги

‍

Цифровые инструменты полностью преобразили бухгалтерские услуги в Латвии за последние десять лет. Система электронного декларирования, которую Служба государственных доходов ввела в 2010 году, сейчас обслуживает более 95 процентов всех налогоплательщиков. Все предприятия обязаны подавать декларации электронно, что ускоряет процесс и снижает количество ошибок.

Облачные технологии позволяют поставщикам бухгалтерских услуг работать с документами клиентов из любого места, а клиенты получают доступ к своим финансовым данным в режиме реального времени. Программы как Horizon Cloud или Jumis Online позволяют предпринимателям видеть своё финансовое состояние в любой момент с компьютера или смартфона. Это означает более быстрое принятие решений и лучший контроль над финансами бизнеса.

Искусственный интеллект и автоматизация начинают входить и в бухгалтерию. Современные программы способны автоматически распознавать счета-фактуры, классифицировать расходы и даже обнаруживать возможные ошибки. Это не означает, что бухгалтеры становятся ненужными, а означает, что они могут концентрироваться на более сложных задачах и стратегических рекомендациях, а не на рутинном вводе данных. Профессиональный бухгалтер в 2024 году представляет собой не только специалиста по цифрам, но и бизнес-консультанта.

‍

Бухгалтерские услуги в Латвии представляют собой гораздо больше, чем просто обязанность, которую нужно выполнять по закону. Качественный бухгалтер является партнёром по бизнесу, который помогает понимать финансовую ситуацию, оптимизировать налоги и избегать дорогих ошибок. Мы рассмотрели, что цены на бухгалтерские услуги колеблются от 50 до более чем 2000 евро в месяц в зависимости от размера предприятия, и что в Латвии действуют несколько налоговых режимов, подходящих различным бизнес-моделям.

Помните, что все документы должны храниться минимум пять лет, что декларацию по НДС нужно подавать до 23 числа каждый месяц, и что годовой отчёт должен быть опубликован до 30 апреля. Цифровизация делает бухгалтерию всё более доступной и эффективной, но роль профессионального бухгалтера остаётся столь же важной. При выборе поставщика бухгалтерских услуг смотрите не только на цену, но и на опыт, сертификацию и качество коммуникации.

Успешное ведение бизнеса требует хорошей бухгалтерии, и инвестиция в профессиональные услуги окупается спокойствием, что всё в порядке, экономией времени и возможной экономией на налогах. Не оставляйте бухгалтерию на последний момент, а рассматривайте её как стратегическую бизнес-функцию, которая поможет расти и развиваться.

‍

Как Lex&Finance может вам помочь

‍

Команда Lex&Finance объединяет опытных бухгалтерских специалистов и юридических консультантов, которые уже более десяти лет помогают предприятиям в Латвии вести качественную бухгалтерию и оптимизировать налоги. Наши специалисты сертифицированы, регулярно посещают обучения и знают все последние изменения в налоговом законодательстве. Мы предлагаем полный спектр бухгалтерских услуг от микропредприятий до крупных международных компаний.

Наши клиенты получают персонализированный подход, поскольку мы понимаем, что каждый бизнес уникален со своими специфическими потребностями. Мы используем самые современные бухгалтерские программы, которые позволяют нашим клиентам видеть своё финансовое состояние в режиме реального времени и принимать информированные решения. Lex&Finance предлагает не только обработку документов, но и активное консультирование по оптимизации налогов, планированию бизнеса и финансовой стратегии.

Наши услуги включают месячную бухгалтерию, расчёты зарплат, подготовку и подачу налоговых деклараций, подготовку годовых отчётов, консультации по налоговым вопросам и учреждение компаний. Мы также помогаем клиентам выбрать наиболее подходящий налоговый режим и оказываем поддержку при проверках Службы государственных доходов. Свяжитесь с Lex&Finance, чтобы получить профессиональную бухгалтерскую поддержку, которая позволит сосредоточиться на развитии бизнеса, пока мы заботимся о финансах.

‍

Ответы на 5 часто задаваемых вопросов

‍

Обязательно ли самозанятому нужен бухгалтер?

‍

У самозанятых нет строгой обязанности по закону нанимать внешнего бухгалтерского специалиста, но на практике это очень рекомендуется. Если используется система упрощённого учёта или налог микропредприятия, теоретически можно вести учёт самостоятельно, используя систему электронного декларирования Службы государственных доходов. Однако даже в самом простом случае существует множество нюансов и сроков, которые легко пропустить. Профессиональный бухгалтер стоит от 50 до 100 евро в месяц для самозанятых, но может сэкономить гораздо больше, помогая избежать штрафов и оптимизировать налоговую нагрузку.

‍

Как долго нужно хранить бухгалтерские документы?

‍

Согласно Закону о бухгалтерском учёте все первичные бухгалтерские документы, такие как счета-фактуры, договоры, банковские выписки, документы по расчёту зарплаты и отчёты, должны храниться минимум пять лет после окончания финансового года, в котором они были созданы. Некоторые документы, например учредительные документы компании или документы на имущество, должны храниться всё время деятельности предприятия и ещё пять лет после этого. Служба государственных доходов может запросить документы за последние пять лет, поэтому критически важно хранить их в безопасном месте. В наши дни всё больше предприятий переходит на электронное хранение документов, что столь же законно, как бумажные документы, если они правильно оформлены.

‍

Можно ли менять поставщика бухгалтерских услуг в любое время?

‍

Да, можно менять поставщика бухгалтерских услуг в любое время, но есть несколько вещей, которые нужно учитывать. Лучшее время для смены представляет собой конец или начало финансового года, поскольку это упрощает переход и снижает возможные ошибки. Если меняете поставщика бухгалтерских услуг в середине года, необходимо обеспечить полную передачу всех документов и данных новому бухгалтеру. Хорошо также проверить договор с существующим поставщиком бухгалтерских услуг, поскольку в некоторых договорах может быть прописан срок уведомления, например 30 дней до расторжения договора. Профессиональные поставщики бухгалтерских услуг обычно сотрудничают для обеспечения плавного перехода к новому поставщику услуг.

‍

Какая разница между бухгалтером и присяжным аудитором?

‍

Бухгалтер представляет собой специалиста, который ведёт ежедневный бухгалтерский учёт, готовит налоговые декларации и финансовые отчёты. Ему не нужна специальная лицензия для работы бухгалтером, хотя профессионально сертифицированные бухгалтеры часто являются членами Латвийской ассоциации бухгалтеров. Присяжный аудитор представляет собой специалиста более высокого уровня со специальным сертификатом Латвийской ассоциации присяжных аудиторов, который необходим для проведения законного аудита. Законный аудит обязателен для средних и крупных предприятий, а также для компаний, выпускающих публичные ценные бумаги. Присяжный аудитор проверяет и подтверждает достоверность и объективность финансовых отчётов предприятия. Простым предприятиям обычно нужен только бухгалтер, но более крупным компаниям нужны оба специалиста.

‍

Можно ли сэкономить на бухгалтерских услугах?

‍

Да, существует несколько способов снизить затраты на бухгалтерию, но нужно быть осторожным, чтобы не пожертвовать качеством. Во-первых, можно организовать свои документы аккуратно и передавать их бухгалтеру регулярно и в упорядоченном виде, что сокращает его рабочее время. Во-вторых, можно выбрать автоматизированные бухгалтерские программы, которые снижают ручную работу. В-третьих, если бизнес соответствует критериям, можно рассмотреть режим налога микропредприятия, который проще и дешевле в бухгалтерии. Однако никогда не следует выбирать самую низкую цену без дополнительной проверки, поскольку плохая бухгалтерия может стоить гораздо дороже, чем стоимость профессиональной услуги из-за штрафов, пени и переплаты налогов. Инвестиция в качественную бухгалтерию всегда окупается в долгосрочной перспективе.